中国石油青岛销售公司三措施推动预算“主动式管理”

    中国石油青岛销售公司紧扣2014年任务指标，以公司效益最大化为目标，不断强化预算管控模式，完善部门预算信息，科学规范预算分解方法，以数据精细化、可操作性强的目标，切实实现预算的“主动式管理”。

    首先，通过建立年、月、周、日“预算管控信息目标”，从年度预算执行开始就实行控制。公司对每个费用项目制定统一的审批流程、设置权限，凡是发生的都要按照要求严格落实，年度分解目标对接后，预算执行不打折扣。公司从责任部门、实施单元实现成本费用“主动式管理”，达到“事前预算控制，事中审批控制，事后及时分析”的管理体制。

    其次通过报销审批流程优化，使预算目标与报销系统、融合系统信息对接，实现费用申请、审批、集成记账的闭环管理。即将预算管控目标推行到业务前端来实现，通过支出项目明细化、预算指标明确化、成本对象最小化，有效控制超预算、超标准、超合同、超范围的支出，以达到全员参与的“预算主动式管理”，切实提升财务、业务一体化的预算管理，提高预算管控质量。

    再者进一步理顺预算与计划、需求的关系，推动预算与计划需求的联动，建立投资与回报评价机制，其目标是降低成本、提高效益，其重点是成本支出管理精细化，避免重复投入、过度投入。中国石油青岛销售公司从定目标、抓执行、查过程、评效益等四个环节入手，通过细化预算指标分解、强化评价分析，及时掌握执行中的薄弱环节并及时修订，形成常抓不懈、共同提高的执行态势，不断强化预算执行力度、增强预算管控深度。（刘振华）