中信银行供应链百变生金 帮进出口企业找钱

   案例3

   让 “应收账款”摸得着 用得上

   【背景分析】

   随着市场竞争的日益激烈，买方市场的逐渐扩大，“赊销”成为众多企业间通行的贸易方，随之产生的应收账款给中小企业的资金周转带来了巨大压力。除了资金占压的风险，在当前国际经济发展趋缓、汇率波动加大的情况下，企业应收账款直接面临的最大风险是坏账风险和汇率风险。这一问题不仅在中小企业中十分普遍，即使是大型的企业集团也面临盘活应收账款、改善财务报表的需求。应收账款成为供应链上各企业的不可承受之重。

   【企业需求】

   A公司是一家专业汽车零部件制造企业，为国内大型汽车厂商提供零部件供应，其中与B厂商已建立了两年以上的合作关系。B厂商对A公司的付款周期为30～90天，而A公司采购原材料必须采用现款结算，A公司自身资金有限，且没有固定资产抵押，造成资金缺乏，无力接受大的订单，配套能力难以满足B厂商的要求。

   【解决方案】

   中信银行青岛分行经与客户充分沟通，了解到A公司拥有6000万的应收账款，付款方为B厂商，具有很强的付款实力。所以，银行建议A公司向中信银行申请5000万元人民币的保理额度，并且制定了具体的保理方案。经过应收账款核实和审批，A公司成功地在中信银行办理了保理业务，取得了5000万元的保理融资额度。

   【方案点评】

   中信银行青岛分行应收账款保理是供应链金融业务的一项全新的融资方式，创新点是借款人以其应收账款的预期收益作为担保，并在人民银行应收账款质押登记公示系统办理质押登记手续后，获得银行授信。

   所谓保理，是指中信银行青岛分行与卖方签署合同，卖方将在国内采用延期收款的方式销售商品或提供劳务所形成的应收债权转让给中信银行，由中信银行为其提供应收账款融资或商业资信调查、应收账款管理的银行服务。对于那些缺乏抵质押、保证等传统担保资源的中小企业来讲，以应收账款转让实现快捷融资显得尤为重要。而大型企业或上市公司通过无追索权保理业务，可以使企业的应收账款得到提前变现，加速资金周转，使各项财务指标变得更有吸引力。

   【使用对象】

   应收账款保理主要适用于赊销结算方式的国内贸易。申请企业具有良好信用记录，且具备完善的应收账款管理体系，财务状况良好，所经营的产品质量稳定，标准化程度高，易于保管。应收账款保理大量运用于汽车制造业、家电行业、建材行业、电力行业、新能源、零售业、医疗行业等行业供应链企业。

   【显著成效】

   中信银行自上世纪90年代率先推出了国内保理产品，满足了诺基亚、北电网络、爱立信等大型跨国公司调整财务报表的需求,随后又将该产品推向中国联通、一汽大众等国内大型企业，保理业务呈迅猛发展态势。今年以来，中信银行青岛分行应收账款质押融资已经累计为企业实现融资近6亿元。